גמלאים רבים בישראל מתמודדים עם ניהול תקציב חודשי מצומצם שמורכב מחסכונות וקצבאות. כל הנושא של המיסוי לא תמיד ברור ומובן. כאשר גמלאי פורש מהעבודה, הפרישה מביאה עמה שינויים משמעותיים ובפרט כאשר מדובר גם על מיסוי מקרקעין ומכירת נכס.
באמצעות פריסת מס, ניצול נקודות זיכוי ושימוש במדרגות מס נמוכות המאפיינות את גיל הפרישה, ניתן להשיב סכומים של עשרות אלפי שקלים לקופת המשפחה. חשוב להבין מה הזכויות שלכם וכמובן להיוועץ באנשי המקצוע המתאימים על מנת שבאמת תוכלו ליהנות מהפרישה ולבלות את הזמן הראוי עם המשפחה כפי שחלמתם לעשות.
מדריך משכנתא למתחילים
עבור מי שעושה את צעדיו הראשונים בעולם הנדל”ן או מסייע לדור הצעיר, חשוב להבין שרכישת נכס היא עסקה מורכבת. קריאת מדריך משכנתא למתחילים שיכול לסייע גם בנושא של החזר מס שבח לגמלאים הוא מה שיגרום לכם להבין את המושגים הבסיסיים, החל מריביות ועד למסלולי ההחזר השונים.
כאשר ניגשים לבנק השאלה הראשונה שעולה היא מה זה ביטוח משכנתא ובעצם למה הוא נדרש. מדובר בביטחון שהבנק דורש כדי להבטיח שההלוואה תוחזר גם במקרים של חוסר יכולת להחזר המשכנתא. הביטוח מורכב משני חלקים: ביטוח חיים וביטוח מבנה המגנים על הנכס ועל יכולת ההחזר של הלווים.
האם כל גמלאי זכאי להחזר מס שבח?
הזכאות להחזר מס שבח אינה מתקיימת באופן אוטומטי עבור כל גמלאי, והיא תלויה במכלול נסיבות פרטניות, לרבות מועד מכירת הנכס, גובה השבח, מבנה ההכנסות של המוכר וגילו במועד החיוב במס. במקרים רבים, חישוב המס מבוצע באופן חד שנתי, מבלי להביא בחשבון אפשרויות חוקיות להפחתת החבות.
בהתאם להוראות הדין, קיימת אפשרות לפריסת השבח על פני מספר שנות מס, לרוב עד ארבע שנים, ובכך להפחית את שיעור המס באמצעות ניצול מדרגות מס נמוכות יותר. אפשרות זו רלוונטית במיוחד לגמלאים, אשר הכנסתם השוטפת לאחר הפרישה נמוכה ביחס להכנסותיהם בעבר. בנוסף, יש לבחון זכאות לנקודות זיכוי והטבות מס נוספות, אשר עשויות להשפיע באופן ישיר על גובה המס הסופי ואף להוביל להחזר כספי.
מה מכסה ביטוח משכנתא?
לא רק הנושא של החזר מס שבח לגמלאים מעורר שאלות. רבים מהלווים תוהים מה מכסה ביטוח משכנתא בפועל והאם הוא מגן עליהם או רק על הבנק. התשובה היא שמדובר בשילוב של שני הפרמטרים האלו. ביטוח חיים מבטיח שבמקרה של פטירת אחד הלווים, חברת הביטוח תסלק את יתרת ההלוואה ובכך תמנע קריסה כלכלית של המשפחה. מנגד, ביטוח המבנה נועד לשמור על ערך הנכס המשועבד לבנק מפני נזקים קשים.
בתוך המערך הזה כדאי לשים לב לנושא של ביטוח מבנה למשכנתא המכסה נזקים שנגרמו לקירות הדירה, לצנרת או לתשתיות כתוצאה משרפה, הצפה או רעידת אדמה. ללא כיסוי זה, הבנק לא יאשר את העברת הכספים היות והדירה היא הערבות המרכזית שלו לעסקה. כדאי לדעת שקיימת אפשרות לקחת משכנתא מחברת ביטוח ולא רק מהבנקים המסחריים.
כמה עולה ביטוח משכנתא?
העלות החודשית של הביטוח מושפעת ממספר גורמים. כשבודקים עלות ביטוח משכנתא יש להתחשב בגיל הלווים, במצבם הבריאותי ובגובה ההלוואה שנותרה ואלו פרטים חשובים גם כאשר מדובר על החזר מס שבח לגמלאים כאשר המערך הכלכלי נבדק באופן מלא.
כדאי לבצע השוואת ביטוח משכנתא בין מספר חברות. השוק כיום פתוח ותחרותי מאד ואין חובה לרכוש את הביטוח דרך הסוכנות שמציע הבנק. מעבר בין חברות יכול לחסוך מאות שקלים בשנה ואלפי שקלים לאורך כל תקופת ההלוואה.
אילו טעויות נפוצות מונעות קבלת החזר מס?
אחת הטעויות המרכזיות היא הסתמכות על החישוב הראשוני שבוצע בעת מכירת הנכס, מבלי לבחון אפשרויות להפחתת המס בדיעבד. בפועל, החישוב הראשוני אינו בהכרח סופי, ובמקרים רבים ניתן לבצע תיקון שומה או להגיש בקשה להחזר באמצעות פריסת מס וניצול זכויות נוספות. בנוסף, קיימת נטייה להתעלם מבחינה רחבה של כלל ההכנסות בשנות המס הרלוונטיות. שילוב נכון של נתוני הכנסה, יחד עם נקודות זיכוי והטבות לגיל פרישה, עשוי להשפיע באופן מהותי על שיעור המס הסופי.
האם החישוב הראשוני של מס השבח הוא סופי?
במקרים רבים התשובה היא שלילית. החוק מאפשר לבחון מחדש את החבות במס, במיוחד כאשר לא בוצעה פריסה או לא נוצלו הטבות רלוונטיות.
- ניתן להגיש בקשה לתיקון שומה לאחר המכירה
- קיימת אפשרות לפריסת מס למספר שנות מס
- ניתן לבדוק זכאות להקלות שלא נוצלו בזמן אמת
האם כל ההכנסות נלקחות בחשבון בצורה נכונה?
לעיתים קרובות, החישוב מתבצע מבלי לשלב את כלל הנתונים הכלכליים של הנישום, דבר שעלול להוביל לחיוב מס גבוה מהנדרש.
- אי שילוב הכנסות נוספות המשפיעות על מדרגות המס
- אי מימוש נקודות זיכוי לגיל פרישה
- התעלמות מהטבות מס ייחודיות לגמלאים
האם נבדקות כל ההשלכות הכלכליות של העסקה?
מעבר לחישוב המס עצמו, יש לבחון את ההשפעה הכוללת של העסקה על מצבו הכלכלי של הגמלאי.
- היעדר בחינה של תזרים מזומנים לאחר המכירה
- אי התייחסות להתחייבויות פיננסיות קיימות
- חוסר התאמה בין חישוב המס לתכנון כלכלי רחב
כך תנהלו נכון תהליך של מיסוי וביטוח
מעבר להיבט הפיננסי מול הבנק, חשוב להפריד בין הכיסויים השונים. ביטוח דירה למשכנתא כולל לרוב רק את המבנה, אך ניתן להוסיף לו כיסוי לצד ג’ או ביטוח תכולה, כדי להבטיח שגם הרכוש שלכם בתוך הבית מוגן במקרה של נזק. הנה כמה נקודות חשובות לביצוע שיש לשים לב אליהן:
- בדיקת זכאות להחזר מס שבח: גמלאים יכולים לבקש פריסת מס עד 4 שנים אחורה, מה שיכול להפחית משמעותית את חבות המס.
- בחינת פוליסות קיימות: מומלץ לעדכן את ביטוח המשכנתא בכל פעם שמבצעים מחזור הלוואה או שינוי בתנאים.
- היוועצות עם מומחים: כאשר מדובר על החזר מס שבח לגמלאים לא מתפשרים. פנייה ליועץ מס או רואה חשבון יכולה לחשוף הטבות שאינן ידועות לציבור הרחב.
בין אם מדובר בהחזר מס שבח שמגיע לכם כגמלאים ובין אם מדובר בניהול נכון של עלויות הביטוח, מודעות לפרטים הקטנים חוסכת הרבה מאד כסף ועגמת נפש. אל תהססו לפנות אל ייעוץ מקצועי למען עתיד טוב יותר.
כיצד יש לפעול מול רשויות המס לצורך קבלת ההחזר?
הליך קבלת החזר מס שבח מחייב פעולה שיטתית, מבוססת מסמכים ונתונים. לא מדובר בפנייה כללית בלבד, אלא בתהליך מובנה הכולל איסוף מידע, ביצוע חישוב מחדש והגשת בקשה בהתאם לדרישות הדין.
הקפדה על סדר הפעולות ועל דיוק בפרטים עשויה להשפיע באופן ישיר על סיכויי קבלת ההחזר ועל גובהו.
אילו מסמכים נדרש לאסוף?
השלב הראשון כולל ריכוז כלל המסמכים הרלוונטיים לצורך בחינה מחודשת של החיוב במס.
- חוזה מכירת הנכס
- שומת מס שבח ואישורי תשלום
- נתוני הכנסה לשנים הרלוונטיות
- מסמכים המעידים על זכאות להקלות או נקודות זיכוי
כיצד מבצעים חישוב מחודש של המס?
לאחר איסוף הנתונים, יש לבצע חישוב מחדש של חבות המס בהתאם להוראות הדין.
- בחינת אפשרות לפריסת מס
- התאמה למדרגות מס עדכניות
- ניצול נקודות זיכוי והטבות מס
- בדיקת פערים בין המס ששולם לבין המס בפועל
